Bedarfsanalyse und Finanzierungsplanung
Bevor Sie als Arzt eine Praxis gründen oder übernehmen, ist es entscheidend, den gesamten finanziellen Bedarf sorgfältig zu ermitteln. Reicht der beantragte und genehmigte Finanzierungsrahmen nicht aus, so ist eine Nachfinanzierung möglich. Jedoch beschäftigt sich keine Bank gerne ein zweites Mal mit einer Finanzierung. Die wesentliche Marge einer Bank ist eingetütet und die nochmalige Beschäftigung mit den Unterlagen für eine im Verhältnis zur bereits genehmigten Finanzierung niedrigen Nachfinanzierung ist dem Banker meist eher lästig. Zudem bieten Banken bei einer Nachfinanzierung häufig nicht die gleichen Konditionen wie bei der ersten Anfrage an. Eine umfassende Bedarfsanalyse sollte Ausgaben für die Übernahme der Praxis/ Kosten der Neugründung, Investitionen in die Ausstattung, mögliche Renovierungs- und Umbaukosten sowie Anlaufkosten und laufende Betriebsmittel in den ersten Monaten und Jahren berücksichtigen. Zudem sollte eine Liquiditätsreserve für unvorhergesehene Ausgaben eingeplant werden. Die Anlaufkosten für eine Praxis umfassen häufig nicht nur die praxisbezogenen Ausgaben, sondern auch den privaten Lebensunterhalt in der Anfangsphase.
Wie wähle ich die passende Finanzierung der Niederlassung?
Unbenommen sind die Konditionen ein wichtiges Kriterium bei Ihrer Finanzierungsplanung. Die Wahl der Finanzierung sollte aber immer auf Ihre individuellen Bedürfnisse, vor allem die erwartete Rückzahlungsfähigkeit abgestimmt sein. Passt das Finanzierungskonzept zu Ihrem Leben, Ihren Steuern und Ihrer Existenzgründung nicht, so bleiben die Konditionen wichtig, stehen aber nur an zweiter Stelle. Und ja, auch die steuerlichen Aspekte sind eine Weichenstellung Ihres zukünftigen Unternehmens. Für die passende Finanzierung sollte auch ein Fokus auf die steuerrechtliche Gestaltung und Abschreibungsmöglichkeiten von Investitionen gelegt werden. Eine steuerlich passende Finanzierung ist wesentlich bei einer umfassenden betriebswirtschaftlichen Beratung. Der Fokus eines möglichen Beraters sollte nicht seine margenträchtige Finanzierung für die Bank sein.
Businessplan – Ihr Schlüssel zum Erfolg
Ein Businessplan ist das Herzstück Ihrer Praxisfinanzierung. Erstellen Sie ihn idealerweise mit einem bankenunabhängigen Finanzberater. Berücksichtigen Sie dabei Ihren individuellen Finanzbedarf anhand einer Bedarfsanalyse und unter Berücksichtigung der gewünschten Finanzierungsdauer.
Ein überzeugender Businessplan enthält in der Regel:
- Executive Summary: Kurzfassung der Praxisidee.
- Praxisbeschreibung: Fachrichtung, geplante Leistungen (wo liegt Ihr usp gegenüber dem Wettbewerb?), Standortanalyse.
- Marktanalyse: Wettbewerb, Nachfrage, Standortvorteile.
- Finanzplanung: Detaillierte Auflistung geplanter Investitionen, Betriebskosten, antizipierte Einnahmen.
- Risikoanalyse: Risiken und Strategien zur Bewältigung potenzieller Risiken.
Ein professioneller Businessplan erhöht Ihre Chancen bei der Bank auf gute Konditionen und schafft Ihnen selbst Klarheit über Ihre finanziellen Ziele und mögliche Herausforderungen.
Meine Empfehlung: Vertrauen Sie bei der Erstellung Ihres Businessplanes auf fachkundige Expertise. KI und das Internet bieten erste Ansätze, Ihre individuellen Bedürfnisse, Ziele und Ängste berücksichtigen diese Techniken jedoch (noch) nicht.
Nutzen von Eigenkapital und Sondertilgungsmöglichkeiten
Während der Einsatz von Eigenkapital bei der Praxisfinanzierung verlockend erscheint, birgt dieser auch Risiken. Eigenkapital sollte stets überlegt eingesetzt werden, da es auch als hilfreiche Reserve für unvorhergesehene Kosten oder zukünftige Investitionen sowie die Erfüllung „privater“ Träume und Wünsche (Kauf der eigenen Wohnimmobilie, Auto…) dienen kann. Fremdkapital ist nahezu immer die wirtschaftlich sinnvollere Alternative, insbesondere da Zinskosten steuerlich absetzbar sind und der Kapitalmarkt zeitraumbetrachtet eine höhere Nettorendite als die Nettozinslast Ihrer beruflichen Investition bietet. Aus den gleichen Gründen ist auch der Wunsch vieler niedergelassener Mandaten in den über 20 Jahren meiner Zusammenarbeit mit Ärzten nachzuvollziehen, möglichst früh und viel sonderzutilgen. Aus steuerlicher und somit wirtschaftlicher Sicht, ist dies jedoch zumeist nicht empfehlenswert.
In den meisten Fällen sollte Eigenkapital zu Beginn der Finanzierung sowie Sondertilgungszahlungen zurückgehalten und andere Finanzierungsmöglichkeiten bzw. andere Geldanlagen bevorzugt werden. Nutzen Sie vorhandenes und aufgebautes Kapital als
- Liquiditätsreserve für unvorhergesehene Kosten
- Anlagekapital in eintretenden Niedrigzinsphasen
- zur Bewahrung von Flexibilität im Privaten
- Sicherheit
- Renditeboost im Zinsdifferenzgeschäft zwischen Nettozinsen und Nettoanlagerendite.
- Gestaltungsfaktor für die steuerlichen Auswirkungen von Zinsen bei der Bestimmung der Finanzierungsdauer oder gar als Möglichkeit einer konservativ gerechneten Tilgungsaussetzung
Ausschreibung der Praxisfinanzierung
Warum sich der Bankenvergleich lohnt
Eine sorgfältige Auswahl der Bank und der Finanzierungsbedingungen beeinflusst maßgeblich Ihren wirtschaftlichen Erfolg. Ein erfahrener Niederlassungsberater, der auf Honorarbasis nicht nur mit einer, sondern mit verschiedenen Banken zusammenarbeitet, hilft mit einer Ausschreibung für Ihre Praxisfinanzierung, die für Sie besten Konditionen zu erzielen.
Ihr eigener Bankenmarathon lohnt sich meist nicht und verwirrt. Ein Bankenvergleich durch Ausschreibung schafft Wettbewerb und ermöglicht es häufig, auf zusätzliche Sicherheiten wie Grundschuldbestellungen zu verzichten. So schützen Sie Ihr Privatvermögen und optimieren die Finanzierung Ihrer Praxis. Bei singulären Finanzierungsangeboten werden so manches Mal die Kosten für den Kontokorrent und das Praxiskonto oder überhöhte Überweisungskosten für das Praxiskonto und Nutzungsverpflichtungen von im Marktvergleich teureren Versicherungsangeboten für die Praxis übersehen. Ein erfahrenerer und unabhängiger Finanzierungsberater kann Ihnen helfen, solche versteckten Kosten, die Sie u.U. Ihr gesamtes Praxisleben zahlen, zu entdecken und durch sachkundige Verhandlungen mit den Banken angemessen anzupassen.
Kreditantrag
Wie Sie feststellen, erfordert die Finanzierung einer Praxis eine gründliche Vorbereitung, um Banken und andere Finanzierungspartner von Ihrem Vorhaben zu überzeugen. Eine klare Struktur und umfassende Dokumentation sind entscheidend, um die Erfolgschancen eines Kreditantrags zu maximieren. Zu den wichtigsten Unterlagen gehören:
Businessplan | Liquiditätsplanung | Bonitätsunterlagen |
Finanzierungsplan | Berufliche Nachweise | Standort- und Marktanalyse |
Praxisanlayse | Praxiswertschätzung (idealerweise) | Praxisgutachten (es gibt nur 17 vereidigte Praxisgutachter in Deutschland) ist in 95% der Fälle nicht notwendig |
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WBA* in Allgemeinmedizin
Facharzt für Allgemeinmedizin/hausärztl. Internist (m/w/d), für Rheumatologie, für Gynäkologie, für Psychosomatik
Leitender Oberarzt (m|w|d) als Facharzt für Psychiatrie und Psychotherapie
Finanzierungsarten in der Praxisfinanzierung
Annuitätendarlehen
Merkmale:
- Gleichbleibende Raten während der gesamten Laufzeit. Die Raten bestehen aus einem Zins- und Tilgungsanteil. Der Zinsanteil sinkt über die Laufzeit, während der Tilgungsanteil steigt.
Steuerliche Auswirkungen:
- Der Zinsanteil ist steuerlich absetzbar, nicht die Tilgung. In der Anfangsphase, in der der Zinsanteil höher ist, können größere steuerliche Vorteile geltend gemacht werden.
Ratendarlehen (oftmals bei Förderdarlehen)
Merkmale:
- Gleichbleibende Tilgungsbeträge mit meist anfänglicher tilgungsfreien Zeit, wobei die Zinslast mit sinkender Restschuld abnimmt.
Steuerliche Auswirkungen:
- Ähnlich wie beim Annuitätendarlehen können nur die Zinsen abgesetzt werden. Da die Zinskosten schneller sinken, werden die steuerlichen Vorteile im Verlauf der Laufzeit geringer.
Endfällige Finanzierung
Merkmale:
- Während der Laufzeit werden nur Zinsen gezahlt, die gesamte Tilgung erfolgt am Laufzeitende (oft über Sparpläne in ein Depot oder Rentenversicherungen).
Steuerliche Auswirkungen:
- Die Zinskosten bleiben konstant hoch und sind über die gesamte Laufzeit steuerlich absetzbar. Dies kann steuerlich vorteilhaft sein, wenn parallele Tilgungsinstrumente höhere Netto-Erträge als die Nettozinsbelastungen aus den Darlehen generieren (s.o. Zinsdifferenzgeschäft).
Finanzierungsquellen für die Praxisfinanzierung
Möglichkeiten im Überblick
Der Weg zur eigenen Praxis ist für Ärzte und Angehörige von Heilberufen ein bedeutender Schritt in die berufliche Selbstständigkeit und eine durchdachte Finanzierung ist der Schlüssel zum wirtschaftlichen Erfolg. Doch welche Finanzierungsquellen stehen zur Verfügung? Hier sind die wesentlichen Optionen im Überblick:
Klassische Bankkredite
Banken sind die erste Anlaufstelle für viele Praxisgründer. Sie bieten speziell zugeschnittene Kredite für Heilberufe an, die den besonderen Anforderungen dieser Berufsgruppe gerecht werden.
Merkmale
- Planbare Raten und Laufzeiten.
- Individuelle Konditionen, oft mit attraktiven Zinssätzen.
Vorteile
- Breites Angebot und vergleichsweise schnelle Bereitstellung.
- Bei fairen Angeboten auf der Grundlage eines fundierten Businessplanes: keine zusätzlichen Sicherheiten erforderlich, wenn die Praxis selbst als Sicherheit dient.
Nachteile
- Bonitätsprüfung erforderlich.
- Je nach Bank und Laufzeit variieren die Zinsen.
Förderkredite von Förderbanken
Förderbanken wie die KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) auf Bundesebene oder regionale Förderbanken, wie beispielsweise die NRW.BANK, die SAB, die L-Bank und die LfA Förderbank Bayern bieten spezielle Programme für Praxisfinanzierungen an.
Merkmale
- Zinsgünstige Kredite mit langen Laufzeiten.
- Häufig tilgungsfreie Anlaufjahre
Vorteile
- Niedrigere Zinsen im Vergleich zu klassischen Bankkrediten.
- Teilweise Haftungsfreistellungen, die den Zugang zur Finanzierung erleichtern.
Nachteile
- Antragstellung erfolgt über eine Bank, die den Kredit prüft und genehmigt und dann der Förderbank zur zweiten Prüfung/ Genehmigung durchleitet: kann etwas zeitaufwendiger sein.
- Verwendungszwecke oft stark reglementiert.
- Es ist zuerst ein Beihilfeantrag zu stellen und dann kann das Vorhaben begonnen werden (wie bspw. Unterzeichnung des Kaufvertrages). Ansonsten ist die Förderfähigkeit des Projektes in Gefahr.
Leasing
Leasing ist eine Alternative zum Kauf von Geräten und Ausstattungen, insbesondere bei teuren medizinischen Geräten wie Röntgenanlagen, Zahnarztstühlen oder Laborgeräten.
Merkmale
- Regelmäßige Leasingraten anstelle eines hohen Einmalbetrags.
- Geräte können nach der Laufzeit übernommen oder ausgetauscht werden.
Vorteile
- Schonung der Liquidität durch geringe Anfangsinvestitionen.
- Flexibilität bei der Aktualisierung der Ausstattung.
Nachteile
- Langfristig oft teurer als der finanzierte direkte Kauf
- Kein Eigentum am geleasten Objekt während der Vertragslaufzeit.
Private Investoren
Private Kapitalgeber oder Investorengruppen bieten Finanzierungen an, insbesondere für innovative oder zukunftsweisende Praxiskonzepte.
Merkmale
- Kapital gegen Rendite oder Anteile an den Praxiseinnahmen.
- Oft langfristige Partnerschaften
Vorteile
- Keine strengen Bonitätsanforderungen wie bei Banken
- Potenzielles Netzwerk und Unterstützung durch die Investoren
Nachteile
- Einflussnahme der Investoren auf Praxisentscheidungen möglich
- Höhere langfristige Kosten, da Renditen oft über den Zinssätzen klassischer Kredite liegen
Immer wieder erlebe ich, dass Eltern oder nahe Angehörige und Freunde das Geld für die geplante Praxisübernahme schenken ("Mein Vater schenkt mir meine Praxis“) oder zinsgünstig leihen möchten. Aber Achtung: Auch wenn das zunächst großartig klingt, ist es häufig keine wirtschaftlich sinnvolle Idee: wie beim Einsatz von Eigenkapital spielen die steuerlichen Aspekte eine wichtige Rolle. Insbesondere die fehlender Berücksichtigung von Zinsen für von einer Bank geliehenes Geld bei der Steuererklärung sowie das Fehlen eines „innerfamiliären“ Zinsdifferenzgeschäftes.
Crowdfunding
Insbesondere für innovative Praxiskonzepte kann Crowdfunding eine moderne Finanzierungsquelle sein. Über Plattformen können viele kleine Beiträge von Unterstützern gesammelt werden.
Merkmale
- Finanzierung durch die breite Öffentlichkeit
Vorteile
- Unabhängigkeit von klassischen Finanzinstituten
- Schaffung von Aufmerksamkeit und einer Unterstützerbasis für die Praxis
Nachteile
- Erfolg ist stark von der Vermarktung abhängig
- die Zinsen, die in diesem Bereich geboten werden müssten, sind gegenüber Förderbank- oder Bankenfinanzierungen nicht wirklich attraktiv.
- Oft keine vollständige Finanzierung, sondern Ergänzung zu anderen Quellen
Wie Sie sehen, sind die Finanzierungsmöglichkeiten für Ihre Praxis vielfältig und individuell anpassbar. Während klassische Bankkredite und Fördermittel die Basis für viele Finanzierungen bilden, bieten Leasing, private Investoren oder Eigenkapital zusätzliche Spielräume. Für Sie als Praxisgründer ist es wichtig, die Optionen sorgfältig abzuwägen und mit Ihrem bankenunabhängigen Finanzberater eine maßgeschneiderte Lösung zu entwickeln. So gelingt der Start in die Selbstständigkeit wirtschaftlich sicher und erfolgreich.
Typische Fehler bei der Niederlassungsfinanzierung und wie Sie diese vermeiden
- Unterschätzen des Kapitalbedarfs - Tipp: Lassen Sie in kooperativer Zusammenarbeit eine realistische Finanzplanung erstellen, die Investitionen und auch die ersten Monate ohne Gewinne abdeckt (Anschaffungskosten, laufende Betriebsmittel, Anlaufkosten und eine notwendige Liquiditätsreserve).
- Falsche Finanzierungsstruktur - Tipp: Wählen Sie entlastende Finanzierungsmodelle, die Ihrer Praxisstruktur, Ihrem Einkommensfluss und Ihrer steuerlichen (Lebens-)Planung entsprechen.
- Unklarer oder unvollständiger Businessplan - Tipp: Investieren Sie Zeit und Geld in die Erstellung eines detaillierten und fundierten Businessplans
- Nutzen Sie eine bankenunabhängige Finanzierungsausschreibung für Ihre Praxisfinanzierung, inkl. Kosten für Kontokorrent und Konto
Langfristige Finanzplanung und Management
Eine langfristige Finanzplanung ist essenziell, um die wirtschaftliche Stabilität Ihrer Praxis zu gewährleisten. Regelmäßige Überprüfungen, Aufbau von Rücklagen und Kostenkontrolle sind entscheidende Bausteine. Ergänzen Sie Ihr Praxisangebot durch Zusatzleistungen und Kooperationen, um Einnahmen zu diversifizieren. Mit einer soliden Planung und professionellen Unterstützung legen Sie die Grundlage für eine wirtschaftlich erfolgreiche Praxisgründung. Eine strukturierte Finanzierung, fundierte Planungen und langfristige finanzielle Stabilität sind der Schlüssel zu einer wirtschaftlich erfolgreichen Selbstständigkeit im Gesundheitswesen.
Neben all den aufgezeigten Herausforderungen in der finanziellen Planung Ihrer Praxisniederlassung hat sich in meiner Beratungspraxis immer wieder gezeigt, dass sich ein überlegtes und geplantes medizinisches (selbstverständlich auch zahnmedizinisches) Unternehmertum nach wie vor lohnt. Lassen Sie sich nicht von der ein oder anderen Honorarreform oder Dokumentationspflicht abschrecken. Medizin in der Niederlassung ist und bleibt ein wesentlicher Bestandteil unserer Gesellschaft (und auch Wirtschaft) und eine fundierte Finanzierungsplanung ist der wesentliche Bestandteil Ihres wirtschaftlichen Erfolgs.
Mit diesem Beitrag biete ich Ihnen einen Ersteindruck über die sinnvollen Untiefen in der Planung Ihrer Praxisfinanzierung. Mit meiner Expertise und beruflichen Leidenschaft möchte ich Sie wie viele meiner langjährigen Mandanten auf dem Weg zu einem wirtschaftlich erfolgreichen Unternehmertum in Form Ihrer Praxis begleiten.
Ich wünsche Ihnen alles Gute für Ihre wirtschaftlich erfolgreiche Niederlassung mithilfe einer strukturierte und fundierten Niederlassungsfinanzierung.